Pohyby na účte a v pokladni za rok v poradí podľa dátumu. Platba rozdelená na viac častí má viac riadkov. Prevod medzi účtom a pokladňou je jeden riadok so stĺpcom v banke aj v pokladni a do výsledku hospodárenia sa nepočíta, rovnako ako finančné operácie (pôžičky). Riadky „nezaradené“ a „nepriradené“ treba doriešiť v Platbách.